퇴직연금 수령방법과 IRP계좌 해지 시 퇴직소득세 안내

이직, 퇴사, 은퇴를 앞두고 그동안 적립된 퇴직급여를 어떻게 받는지 아시나요?? 간단한 방법이지만 잘 모르고 있는 분들을 위해 퇴직연금 수령방법 절차에 대해 자세히 안내해 드리겠습니다.

 

또한, 목돈 필요로 인해 퇴직연금 수령 후 IRP계좌 해지하는 방법과 퇴직소득세에 관한 내용도 다루도록 하겠습니다.

 

 

 

 

 

퇴직연금 수령방법

2022년 4월 14일부터 근로자퇴직급여법이 시행되었습니다. 핵심 내용은 '퇴직할 때 퇴직급여를 IRP계좌로 수령하라'는 내용입니다.

 

※예외사항인 경우는 대표적으로 55세 이후 퇴직하는 경우, 퇴직급여가 300만원 이하가 있습니다. 이런 경우라면 일반 계좌로 일시금 수령 가능합니다.

 

 

본격적으로 퇴직연금 수령방법 절차에 관해 말씀드리겠습니다.

1. 퇴사 및 이직 사유 발생하여 회사에 퇴사 보고 또는 은퇴를 앞둔 상태

2. 퇴직급여 수령을 위해 근로자는 개인형 IRP계좌를 만들어 사본을 회사에 제출

3. 회사는 근로자 IRP계좌 사본으로 퇴직급여가 이체되도록 금융기관에 요청

4. 근로자는 IRP계좌로 퇴직급여 수령

 

여기까지 퇴직급여 수령방법의 기본적인 순서 입니다. 근로자의 경우 IRP 개설 후 사본만 제출하면 됩니다.

 

보통 퇴직일로부터 14일 이내 퇴직급여를 지급받는 것이 보편적이며, 회사와 근로자 간에 합의가 있다면 기간은 연장할 수 있습니다.

 

중도인출-사유확인하기

 

퇴직연금 수령까지의 소요기간

14일 이내 지급받을 수 있다고 말씀드렸는데요, 그 이유가 있습니다. 퇴직연금제도(DB, DC)에서 투자 상품에 가입되어 있기 때문입니다. 투자 상품을 모두 해지 및 매도 후 현금성 자산으로 만든 다음 IRP계좌로 이체해 줘야 하기 때문입니다.

 

정기예금, ETF, 펀드 등 투자 상품에 따라 현금화 소요 기간이 다릅니다.

 

만약 퇴직급여를 해지하지 않고 IRP 계좌에서 꾸준히 운용할 계획이라면 퇴직연금 금융기관의 IRP 계좌를 만든다면 현물(투자 상품) 그대로 이전 받을 수 있습니다.

 

 

IRP 수령 후 해지방법과 퇴직소득세

만약 퇴직연금 수령 후 해지를 고려하고 있다면 IRP 계좌 개설은 증권사, 은행 중 아무 곳에서 만드시면 됩니다. 퇴직연금 수령방법을 통해 입금된 퇴직급여는 IRP로 수령 시 퇴직소득세가 납부되지 않습니다. 그 이유는 IRP계좌의 특성 때문입니다.

 

IRP 계좌란 근로자의 퇴직급여를 자신 명의의 퇴직계좌에 적립해 연금 등 노후자금으로 활용할 수 있게 하는 제도로, 퇴직소득세를 납부하지 않으며 과세이연 등 혜택이 많은 절세 계좌입니다.

 

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하지만, 목돈이 필요하여 해지할 경우에는 납부되지 않은 퇴직소득세가 발생됩니다.

퇴직소득세 세율은 근로기간, 퇴직금액에 따라 다릅니다. 사회 초년생 기준으로 4년 이내 퇴사 시 세율이 약 3% 이내 정도입니다.

 

IRP계좌에서 퇴직소득세 납부 후 IRP계좌가 해지되며 일반계좌로 입금 받습니다.

 

IRP-더알아보기

 

<중요> 지속 운용할 경우

해지하지 않고 꾸준히 운용할 생각이라면 개연형 퇴직연금 IRP계좌는 은행보다는 증권사에서 만들길 추천드립니다. 증권사에서는 가능한 실시간 ETF 매매를 은행에서는 할 수 없습니다.

 

은행은 퇴직연금계좌에서 ETF를 제공할 때에 증권사와 같이 위탁매매업을 할 수 없기 때문입니다.

 

퇴직연금-포트폴리오

 

1. 만 55세 이후의 퇴직소득세

연금수령 후 10년 동안은 퇴직소득세 세율을 30% 감면해 주고, 11년차부터는 40%를 감면해 주고 있습니다. 여유가 되신다면 안정적으로 연금형식으로 받는 것이 절세하며, 안정적인 삶을 영위할 수 있는 방법입니다.

 

2. IRP 계좌 2개 만들기

개인연금 IRP를 통해 연말정산 세액공제 혜택을 누리고 있다면, 다른 금융기관에 IRP를 따로 하나 더 만들어야 합니다.

 

하나의 IRP로 개인연금+퇴직급여를 운용하다 목돈이 필요할 경우 중도인출이 힘든 IRP의 특성상 해지하며 손해를 볼 수 있기 때문입니다.

 

예로, 개인적으로 추가납입 한 납입금과 운용수익에 대해 기타소득세 16.5%, 퇴직급여에 대해서는 퇴직소득세를 납부하게 됩니다. 2개를 운용할 경우 하나만 해지하면 되니 부담을 덜 수 있게 되는 것입니다.

 

지금까지 퇴직연금 수령방법과 IRP 해지방법에 대해 알아보았습니다. 우리의 삶과 지속적으로 연관되어 있다보니 꼭 알고 계셨으면 합니다.

 

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